AAA信用评级 增强企业市场竞争能力

（一）信用标准
信用标准是指顾客获得企业的交易信用所应具备的条件。如果顾客达不到信用标准，便不能享受企业的信用或只能享受较低的信用优惠。


1.信用分析


企业在设定某一顾客的信用标准时，往往先要评估他赖账的可能性，这可以通过“五C”系统来进行。


所谓“五C”系统是评估顾客信用品质的五个方面，即：


（1）品质（ character)，是指顾客的信誉，即履行偿债义务的可能性；


（2）能力（capacity)，是指顾客的偿债能力，即其流动资产的数量与质量以及与流动负债的比例；


（3）资本（capital)，是指顾客的财务实力和财务状况，表明顾客可能偿还债务的背景；


（4）抵押（collateral)，是指顾客付款或无力支付款时能被用做抵押的资产；


（5）条件（condition)，是指可能影响顾客付款能力的经济环境。
现金折扣政策
现金折扣是企业对顾客在商品价格上所做的扣减。向顾客提供这种价格上的优惠，主要目的在于吸引顾客为享受优惠而提前付款，缩短企业的平均收款期。另外，现金折扣也能招揽一些视折扣为减价出售的顾客前来购货，借此扩大销售额。


现金折扣的表示常采用如“5/10‚ 3/20‚ n/30”的形式，5/10表示10天内付款，可享受5%的价格优惠，即只需支付原价的95%。如原价为10000元，只需支付9500元。3/20表示10天一20天内付款，可享受3%的价格优惠，即只需支付原价的97%。如原价为10000元，只需支付9700元。n/30表示付款的最后期限为30天，此时付款无优惠，即按全价付款。


企业采用什么程度的现金折扣，要与信用期间结合起来考虑。不论是信用期间还是现金折扣，都能给企业带来收益，但也会增加成本。当企业给予顾客某种现金折扣时，应当考虑折扣所能带来的收益与成本孰高孰低，权衡利弊，择优决断。
参加信用评级的企业必须具备以下基础条件：
1.正常经营且具备相关法律地位的证明材料；
2.均有主营业务收入，企业处于持续经营状态，非即将关、停的企业。
企业根据实际情况，需提交以下资料，复印件均须加盖企业公章---------
1 经过年检的营业执照（副本）、国家或行业涉及的许可证明
2 提供财务报告（资产负债表、损益表、现金流量表）。
3 近年来已获的自主知识产权、商标、**、资质许可、新产品鉴定、科技进步奖、产品**证书等各项荣誉的复印件；
4 通过的各种认证，以及获得的有关资质等级证书（如质量管理体系认证、环境体系认证等）、社会荣誉/获奖证书（如供应商、客户、银行、工商、税务、股东的评价）证明复印件；
5 目前的组织结构图（包括各部门岗位设置、各岗位职责说明）；相关制度（包括公司章程、高管激励约束机制）的书面文件和文件目录清单；
6 在企业简介、业务发展、产品市场定位（产品的介绍、产量、产能等）、未来市场前景、发展战略等方面规划及方案的情况说明（如有请详述）；
7 其他相关证明企业信用的文件或材料。
信用评级对企业发展的意义：
1、是获得**扶持以作为招商、投资、融资担保、银行贷款可靠的“通行证”
2、是衡量企业履约能力，投标信誉、综合实力、竞争力的“荣誉证”
3、是企业洞察社会经济发展必然趋势、提升现代管理和走向国际化的“导向证”
4、是企业改善经营管理、加强信用管理制度、提高企业风险控制的“优化证”
5、是企业在经营活动中增加合作、赊销、签约风险防范的一个“风险证”
6、是企业提升品牌价值与品牌竞争力的一项重要的无形“资产证”
7、是企业降低筹募资金、交易成本的一个重要的“减负证”
8、是企业在市场活动中塑造企业信用形象的“身份证”

(一)信用评级机构对企业进行信用评级应主要考察以下方面内容:


1.企业素质:包括法人代表素质、员工素质、管理素质、发展潜力等;


2.经营能力:包括销售收入增长率、流动资产周转次数、应收账款周转率、存货周转率等;


3.获利能力:包括资本金利润率、成本费用利润率、销售利润率、总资产利润率等;


4.偿债能力:包括资产负债率、流动比率、速动比率、现金流等;


5.履约情况:包括贷款到期偿还率、贷款利息偿还率等;


6.发展前景:包括宏观经济形势、行业产业政策对企业的影响;行业特征、市场需求对企业的影响;企业成长性和抗风险能力等。
企业申请3A认证，能够成为企业的一项重要无形资产企业在市场竞争中需要知己知彼，自己需要了解竞争对手及合作伙伴的真实情况，同样竞争对手和合作伙伴也需要了解本企业的真实情况。由社会中介机构对企业评定的资信评估，就能客观、公正的提供这一信得过的信息，有利于企业之间相互促进、相互合作。取得良好信用等级的企业（单位）是一项重要的无形资产，它能吸引有关方面大胆放心与之合作，这对企业发展开拓了广阔的道路。即使在发展过程中某一年度信用等级偏低的企业（单位），有了这一客观、公正的信用记录，也会使金融机构或合作伙伴掌握和了解企业（单位）的历史过程和现实情况，从而得出正确的结论，与之继续支持和合作。
企业申请3A认证的好处：
1.提升企业资质，获得国家**的认可。
2.是企业履约能力、投标信誉、综合实力与竞争力的体现，在市场活动中不断塑造企业的信用形象。
企业资信等级证书
产品定义
企业资信等级证书是指我行按照统一的财务与非财务指标体系和标准，对企业的经营状况和资信状况进行综合评价和信用等级确定后，对外出具的证明企业信用状况的书面文件。


产品特点
（1）企业信用等级评定是我行信贷管理的日常工作和基础性工作；
（2）通过评定企业信用等级，可促进企业改善经营管理、提高企业市场竞争力。


适用对象
需要我行提供资信证明的企业。


操作流程
（1）客户向我行提出申请并提交相关资料；
（2）经办行根据企业提供的资料对企业的资信情况进行调查、评价并上报总行；
（3）总行对经办行提供的资料进行审查；
（4）审查通过后统一向客户出具企业资信等级证书。



申报重合同守信用企业，应向企业住所所在地工商行政管理机关提交下列材料:(一)申请书;(二)有效的企业营业执照副本和各类行政许可的复印件;(三)企业法定代表人(负责人)签署给申报经办人的授权委托书;(四)重合同守信用企业登记表;(五)企业信用(合同)管理制度、机构和专(兼)职信用(合同)管理人员相关文件复印件;(六)企业信用信息评价表;(七)本企业上两年度经会计师事务所审计的《资产负债表》、《损益表》和《现金流量表》;(八)申报上一级重合同守信用企业的，提交已经认定的重合同守信用企业证书复印件;(九)认定机关需要提交的其他相关材料。

　1.3A诚信企业多为协会，地方以及工商系统对企业的荣誉判定，视为企业的一种荣誉。
2.资信等级证是银行出示的企业资信等级，多用于贷款融资的资格证明。
3.企业资信等级证书是指我行按照统一的财务与非财务指标体系和标准，对企业的经营状况和资信状况进行综合评价和信用等级确定后，对外出具的证明企业信用状况的书面文件。
4.企业信用等级评定是我行信贷管理的日常工作和基础性工作；
5.通过评定企业信用等级，可促进企业改善经营管理、提高企业市场竞争力。
2.收账政策的制定


企业对不同过期账款的收款方式，包括准备为此付出的代价，就是它的收账政策。比如，对过期较短的顾客，不予过多地打扰，以免将来失去这一客户；对过期稍长的顾客，可能措辞委婉地写信催款；对过期较长的顾客，频繁地写信催款并电话催询；对过期很长的顾客，可在催款时措辞严厉，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼，等等。


催收账款要发生费用，某些催款方式的费用还会很高（如诉讼费）。一般说来，收款的花费越大，收账措施越有力，可收回的账款就越多，坏账损失就越少。因此制定收账政策，要在收账费用和所减少的坏账损失之间作出权衡。制定有效、得当的收账政策很大程度上靠有关人员的经验；从财务管理的角度讲，也有一些量化的方法可予参照，根据应收账款总成本较小化的道理，可以通过各收账方案成本的大小进行比较来其加以选择。